反制治理洗钱违法犯罪典型案例系列展播｜③涉贪污贿赂洗钱案

挪用公款治罪和贪污贿赂治罪关的

依据《刑法》191条规定，挪用公款治罪是指为隐瞒、隐瞒犯治罪、黑社会连续性的组织犯治罪、恐怖活动犯治罪、犯治罪、贪污贿赂犯治罪、破坏银行业管理秩序犯治罪、银行业诈骗犯治罪的得来及其产生的现金流的；也和连续性，而除此以外资金投入帐号，或者将财产转换为现金、银行业票据、有价上市公司的，或者通过转账或者其他支付有价上市公司方式移到资金投入，或者跨境移到财产，或者以其他方法隐瞒、隐瞒犯治罪得来及其现金流的；也和连续性的行为。

贪污贿赂犯治罪是挪用公款治罪的七类上游犯治罪之一。贪污贿赂犯治罪除此以外贪污治罪、挪用公款治罪、贪污受贿治罪、行贿治罪、巨额财产；也不明治罪、隐瞒境外利息治罪、私分国有资产治罪、私分罚没财物治罪等治罪名。

诬贪污贿赂挪用公款治罪典型情形

案情关的

2015年10年底，福田区某房地产开发有限公司开发的A项目被深圳市某区政府整体收购为人力资源保障房。在此全过程当中，该房地产控股公司的大某请托约见深圳市某区住屋和建设局局长乙某帮忙推进该收购项目。为感谢乙某关照，的大某准备将一处房产赠予乙某。

当事人的大某在乙某的示意下，接收的大某转交的50万元购房另加。后因乙某不想要此房，的大某查验了退房退款手续，原购房另加退当事人的大某本票内。的大某将此房折算港币350万元，并于2016年1年底，将剩余的300万元现金转交的大某代客。

按照乙某建议，的大某将30万元现金交到乙某，70万元用于老家建房，250万元于2016年2年底至4年底下半年存入本人本票内。后又应乙某建议，的大某于2016年2年底开户普通股帐号，下半年卖给内涵约250万元普通股。

的大某在明知相关资金投入是乙某贪污贿赂得来的情况下，仍设法乙某隐瞒、隐瞒资金投入的；也和连续性。2022年9年底，福田区福田区人民法院宣判，视作的大某犯挪用公款治罪，判处拘役五年，并处罚金港币十万元。

挪用公款主要手法

除此以外个人银行帐号付给贪污受贿得来资金投入

2015年11年底，的大某查验了退房退款手续后，用本人本票付给了退的50万元购房另加。2016年2年底至4年底，的大某下半年将代乙某付给的250万元现金存入本人本票内。

将贪污受贿犯治罪得来资金投入裂解为有价上市公司

的大某应乙某建议，以本人名义开户普通股帐号，并于2016年2年底开始下半年卖给内涵约250万元普通股。

贪污贿赂挪用公款路径图

倡导诬贪污贿赂犯治罪领域

挪用公款入治罪主要处理方式

“一案双查”深挖挪用公款证物

监察部门在查办职务犯治罪审理当中，坚持一案双查，对查办的每一宗职务违规行为审理同步进行挪用公款问题专项核对，对诬案人员资产同步进行全面梳理，发现诬嫌挪用公款犯治罪证物的，幸而商请公安部门依法查验，来进行反扑职务犯治罪领域挪用公款滥用职权。

反挪用公款调查适时查实犯治罪事实

商业银行发挥反挪用公款调查的职能占优，通过调取诬案帐号开户信息和资金投入交易流水，分析方法应属资金投入路径，适时监察部门梳理职务犯治罪领域挪用公款滥用职权资金投入皮带，做好调查取证，集中力量倡导挪用公款审理查办。

温馨提示

01

不必出租或出借证件、银行帐号、上市公司帐号、本票等；

02

不必使用自己的帐号替他人存现、取现；

03

不必为他人挪用公款除此以外便利，自觉远处挪用公款陷阱；

04

勇于举报贪污受贿和挪用公款行为。

写书：深圳市人行反挪用公款处

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