证监会发布《关于加强境内企业境外出版证券和上市相关保密和档案管理工作的规定（征求意见稿）》修订说明

4月底2日，证监会发布《关于加强全境的企业国外日出版银行和股票系统性未公开和档案管理者工作的法规（印发稿）》修正概述。

该印发稿的修正概述为进一步加强全境的企业国外日出版股票系统性的未公开和档案管理者工作，完全一致股票美国公司文档安全可不负，维护各地区文档安全，深化区域性管控协作，证监会会同该委员会、各地区未公开局、各地区档案局对《关于加强在国外日出版银行与股票系统性未公开和档案管理者工作的法规》（证监会公告〔2009〕29 号，都有简称《法规》）积极开展了修正。现就有关上述情况概述如下：

一、修正着重

《法规》发布于 2009 年，是两部标准全境的企业国外日出版股票有关未公开和档案管理者代为的标准性PDF，对全境的企业向银行美国公司、会计师事务所等银行维修服务部门以及国外管控部门包括涉密或敏感文档可不该履行的程序中重申了法规。《法规》的特例为“日出版国外股票外资股的全境美国公司”，并法规国外之本美国公司控股股票美国公司的全境股权持有计量参照分派。十多年来，《法规》在标准全境的企业国外日出版股票现实生活之中的文档安全管理者、特别是对外包括稽核工作底稿的程序中管理者方面发挥了一定的积极抑制作用。

随着形势推移，《法规》日益面临一些不适可不的上述情况：一是在世界上不全。近年来不少全境的企业以间接方式亲赴香港、美国等国外零售商股票，而《法规》并不适用于此类美国公司，普遍存在一定的标准盲区。二是不适可不上位法的推移。《国务院关于全境的企业国外日出版银行和股票的管理者法规（草案印发稿）》（都有简称《国务院管理者法规》）拟对全境的企业直接和间接国外股票文艺活动统合实施报备管理者。《法规》须都可重申调整。三是不适可不区域性管控协作的决定。近年来国际投资者零售商区域性管控协作的系统化大幅度深化，有合理对系统性制度安排为由完善，为下一步安全高效积极开展协作包括制度保障。

二、修正主要内容

原《法规》共十二条，修正后共十三条，删剪两条，新增三条，主要修正内容如下：

（一）维持与上位法的衔接。将《国务院管理者法规》加入《法规》第一条，作为其上位法规之一，并将原《法规》曲名和摘录之中再次出现的“在国外日出版银行与股票”的说明了，参考《国务院管理者法规》的说明了，统合改动为“全境的企业国外日出版银行和股票”。增加《会计法》《申请会计师法》等法律以及《国务院管理者法规》为上位依据（第一条）。（二）将特例扩大至国外间接股票的企业。删除在此之前《法规》之中关于国外股票美国公司的假定和国外之本美国公司控股股票美国公司的全境股权持有计量参照分派的法规，与《国务院管理者法规》维持一致，将“全境的企业”假定为包括在国外直接日出版股票的全境股份有限美国公司和国外间接日出版股票融为一体的全境运营实体（第二条）。

（三）增加程序中性决定，完全一致的企业未公开可不负。为使的企业力求担负起文档安全的融为一体可不负，修正后的《法规》将决定全境的企业国外日出版股票现实生活之中向银行美国公司、会计师事务所等银行维修服务部门以及国外管控部门包括、引述，或者通过其国外股票融为一体等包括、引述PDF数据时，遵守未公开系统性法律法规。决定全境的企业向有关银行美国公司、银行维修服务部门包括PDF、数据时，就包括的涉密敏感文档具体上述情况包括书面概述。银行美国公司、银行维修服务部门可不该得当完好上述书面概述以备查（第三、四、五条）。

（四）完全一致会计档案管理者决定。完全一致全境的企业向有关银行美国公司、银行维修服务部门、国外管控部门等计量和参与者包括对各地区和社会具有重要完好价值的会计档案或会计档案复制件的，可不该按照各地区有关法规履行都可程序中（第八条）。

（五）改动有关国外检验的法规。结合区域性稽核管控协作的国家所，删除《法规》之中关于“会场检验可不以中华民族管控部门为主积极开展，或者依赖中华民族管控部门的检验结果”的说明了。结合《银行法》第一百七十七条的法规，完全一致国外银行归口者部门及有关管理单位明确提出就全境的企业国外日出版银行和股票系统性文艺活动对全境的企业以及为该等的企业包括系统性银行维修服务的银行美国公司、银行维修服务部门积极开展调查取证或积极开展检验的，可不该通过区域性管控协作机制积极开展，证监会或有关管理单位依据双多边协作机制包括合理的协助，为安全高效积极开展包括联合检验在内的区域性管控协作包括制度保障（第十一条）。